眉县审计局
关于眉县城市管理执法局2022年财政预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果
(二〇二三年十二月十九日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和县委审计委员会2023年审计工作计划，县审计局派出审计组，自2023年3月13日至5月18日对眉县城市管理执法局2022年财政预算执行和其他财政财务收支情况实施了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

眉县城市管理执法局主要负责眉县城区城市管理执法、环境卫生和园林绿化管理等工作。2022年机构改革后，在眉县住建局加挂眉县城市管理执法局牌子，与眉县住建局合署办公。眉县城市管理执法局下设城市管理执法大队、环境卫生管理站、园林绿化管理站3个正科级公益一类全额拨款事业单位，局机关内设综合办公室和财务科2个科室。3个下属单位共有事业编制43人，实有在编人员39人，临聘人员483人。局机关及其所属事业单位均为财务独立核算单位，执行国库集中支付。

审计结果表明，眉县城市管理执法局提供的财务会计资料基本真实反映了该单位2022年度预算执行和其他财政财务收支等各项经济活动，预算执行基本规范，内控制度基本健全有效，但在预算执行、内控制度、法规执行等有关财政法规执行中还存在一些亟待规范和纠正的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）记账凭证与原始凭证金额不符。

（二）在经费户中列支应由工会经费支出的费用。

（三）违规列支费用。

（四）银行账户使用不规范。

（五）固定资产未入账。

三、审计处理情况及建议  

对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。对“记账凭证与原始凭证金额不符”的问题，责成眉县城市管理执法局健全财务制度，加强费用报销审核；对“在经费户中列支应由工会经费支出的费用”的问题，责成眉县环境卫生管理站、眉县园林绿化管理站按照规定调整相关账目；对“违规列支费用”的问题，责成眉县城市管理执法大队追回并收缴违规报销费用4400.00元，并在今后工作中加强财政资金管理；对“银行账户使用不规范”的问题，责成眉县园林绿化管理站及时清理撤销不符合规定的账户；对“固定资产未入账”的问题，责成眉县城市管理执法局、眉县园林绿化管理站调整相关账务，进一步规范资产管理，确保资产账实相符。

四、审计发现问题的整改情况

关于“记账凭证与原始凭证金额不符”的问题，眉县城市管理执法局建立健全单位内部稽核制度，定期组织财务人员业务培训，加强财务管理；关于“在经费户中列支应由工会经费支出的费用”的问题，眉县城市管理执法局组织下属单位财务人员学习《中华人民共和国预算法》，加强财务人员业务培训，今后加强经费支出过程监管；关于“违规列支费用”的问题，眉县城市管理执法局组织下属单位学习财务人员学习《中华人民共和国会计法》，并追回违规支出的房租及水电费；关于“银行账户使用不规范”的问题，眉县园林绿化管理站对银行账户2703070201201000076334进行销户处理；关于“固定资产未入账”的问题，眉县城市管理局，眉县园林绿化管理站已调整相关账务，进一步规范资产管理，确保资产账实相符。

眉县审计局

2023年12月19日