眉县审计局关于横渠镇人民政府2022年财政预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果
(二〇二三年十二月二十九日公告)

 根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和县委审计委员会2023年审计工作计划，县审计局派出审计组，自2023年5月10日至6月20日对横渠镇人民政府2022年财政预算执行和其他财政财务收支情况实施了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

横渠镇人民政府的职责是负责本行政区域内的经济、文化、教育、科学、卫生、民政、司法、计划生育、村镇建设等行政管理和服务工作，属县财政一级预算单位，镇政府内设党政办、人大主席办、经济发展办等17个站办。2022年总收入11136000.25元，总支出14277278.10元。

审计结果表明，横渠镇人民政府提供的会计资料基本真实地反映了该单位2022年度财政预算执行和其他财政收支情况，预算编制、执行等基本规范，财政收支基本真实、合法，内部控制制度基本健全有效，但在固定资产管理和会计核算等方面还存在一些问题，需进一步加强和规范。

二、审计发现的主要问题

（一）漏交个人所得税2959.92元。

（二）固定资产未登记入账。

（三）无审批报销差旅费。

（四）支付业务附件资料不全。

（五）经济合同履行不规范。

三、审计处理情况及建议

县审计局按照国家法律、法规的规定对审计查出的问题出具了审计报告，下达了审计决定书。对漏交个人所得税2959.92元的问题，责成横渠镇将未代扣代缴的个人所得税2959.92元全额予以上缴；对固定资产未登记入账的问题，责成横渠镇加强固定资产管理，对未入账的固定资产及时入账，限期补提固定资产折旧，确保资产账实相符；对无审批报销差旅费的问题，责成横渠镇加强差旅费报销审核，严把出差审批关，对未履行审批手续的差旅费不予报销；对支付业务附件资料不全的问题，责成横渠镇认真核实相关经济业务，补充完善相关资料，今后应严格支出业务审核，规范经济支出，防范经济风险；对经济合同履行不规范问题，责成横渠镇严格按照合同约定付款，确保出现质量问题时，单位权益不受侵害，减少履约风险。

四、审计发现问题的整改情况

关于“漏交个人所得税2959.92元”问题，横渠镇于2023年10月7日已将税款2959.92元全额上缴。今后加强税款申报缴纳；关于“固定资产未登记入账”问题，横渠镇已按照查出未入账的资产计入固定资产账，今后将加强固定资产管理，确保单位资产账实相符；关于“无审批报销差旅费”问题，横渠镇针对此问题今后将加强差旅费报销审核，严把审批报销制度，并在机关会上组织学习《眉县机关差旅费管理办法》等相关制度；关于“支付业务附件资料不全”问题，已补齐完善相关附件资料，今后将加强报销票据审核把关，对附件不齐全的票据不予报销；关于“经济合同履行不规范”问题，经查，供货方已于2022年7月25日给镇政府缴纳5%质保金25650元，并在2023年2月14日（质保期满后）退还供货方质保金25650元，今后加强合同审查，严格按照合同约定履行合同。

眉县审计局

2023年12月29日