关于眉县2022年财政决算的报告

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2022年，县十八届人大常委会第8次会议批准我县地方财政收入调整为36726万元，支出预算调整为250096万元。预算完成情况具体如下：

1.财政收入完成情况

2022年，全县地方财政收入完成42411万元，因国家实施组合式减税降费政策，2022年增值税留抵退税调库5436万元，剔除留抵退税后，地方财政收入为36975万元，完成调整预算的100.7%。主要收入项目完成情况：增值税完成4632万元，下降45.5%；企业所得税完成1530万元，增长50.5%；城市维护建设税完成1419万元，下降19.5%；房产税完成1038万元，下降1.8%；印花税完成611万元，下降9.9%；城镇土地使用税完成1512万元，增长0.1%；土地增值税完成2993万元，下降31.5%；车船税完成550万元，增长40.3%；耕地占用税完成2050万元，增长0.5%；契税完成4535万元，增长2%；专项收入完成2945万元，增长45.6%；行政事业性收费收入完成1762万元，增长37.5%；罚没收入完成3524万元，增长72.9%；国有资源（资产）有偿使用收入完成4911万元，增长72.9%；政府住房基金收入完成1950万元，下降2.5%。

2.财政支出完成情况

全县地方财政支出完成250377万元，完成调整预算的100.1%。主要支出项目完成情况：一般公共服务支出完成21183万元（含专项补助，下同），增长29.3%；公共安全支出完成6888万元，下降7.2%；教育支出完成62688万元，增长0.2%；科学技术支出完成2526万元，增长12.9%；文化旅游体育与传媒支出完成5872万元，增长23.8%；社会保障和就业支出完成44156万元，增长12%；卫生健康支出完成20111万元，增长23%；节能环保支出完成3969万元，下降56.3%；城乡社区支出完成12767万元，增长57.4%；农林水支出完成37015万元，增长32.2%；交通运输支出完成6073万元，增长63.9%；自然资源海洋气象等支出完成7952万元，增长178%；住房保障支出完成8896万元，下降12.6%；灾害防治及应急管理支出完成2072万元，下降37.6%。

经决算，2022年全县财政总收入261656万元，其中：一般公共预算收入36975万元，上级补助收入205249万元，调入资金7260万元，一般债券及再融资债券收入10729万元。上年结转收入1443万元。全县财政总支出261656万元，其中：一般公共预算支出250377万元，调出资金1049万元，上解支出2453万元，债务还本支出5515万元。安排预算稳定调节基金1272万元，结转下年支出990万元。收支相抵后结余为零，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2022年县十八届人大常委会第8次会议批准我县政府性基金预算收入调整为65637万元，政府性基金支出预算调整为109813万元。预算完成情况具体如下：

2022年我县政府性基金收入完成65826万元，完成调整预算的100.3%，其中：国有土地使用权出让收入60701万元，城市基础设施配套费收入764万元，污水处理费收入273万元，专项债务对应项目专项收入4088万元。

经决算，政府性基金总收入114230万元，其中：本级政府性基金收入完成65826万元，上级补助收入892万元，专项债务转贷收入41000万元，调入资金1049万元。上年结余5463万元。政府性基金支出101428万元，上解支出78万元，调出资金7260万元，债务还本支出1056万元，结转下年支出4408万元。收支相抵后结余为零，当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2022年我县社会保险基金收入完成42480万元，社会保险基金支出完成35774万元。社会保险基金当年结余6706万元，年终滚存结余73141万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2022年我县无国有资本经营预算收入，国有资本经营上级补助收入11万元，上年结余收入21万元。国有资本经营预算总支出1万元，年终结余31万元。

二、政府性债务情况

2022年市级批准下达我县的政府债务限额为252100万元，其中：一般债务限额79100万元，专项债务限额173000万元。截至2022年底，地方政府债务余额为241935万元，其中：一般债务余额71684万元，专项债务余额170251万元。

三、财政主要工作情况

（一）全力挖潜增收，聚财争资保发展

2022年面对新冠肺炎疫情的持续影响、国家助企纾困减税降费政策密集出台及落地落实，宏观经济持续下行，面对异常严峻的经济形势，以财政十项重点工作为抓手，积极应对国家组合式减税降费政策对财政收入的影响，通过拓渠道、抓收入、强争取，既做到国家减税政策落实到位，也做到财政收入征管到位，全力做大财政资金池，增加可用财力。一是加强税收保障工作，确保应收尽收。2022年初，经综合调研，印发了《税收保障工作实施方案》，建立政府部门和有关单位依法协税护税的税收保障机制。按照税收保障方案成立6个工作组，深入部门、园区开展税收保障情况摸排走访，确保国家减税降费政策落实到位，税收征管到位。二是规范全县砂石土资源管理，增加财政收入。本着“国有资源收益最大化、收费主体合法化和砂石土管理规范化”原则。县政府出台了《关于进一步规范全县砂石土资源管理的通知》，构建“政府主导、部门联动、群众监督”的综合监管体系，对全县砂石土资源全面进行规范化管理。2022年，通过对建设施工、农林田改造提升过程采挖、堆放的砂石资源、河道疏浚产生的砂石资源进行集中处置，累计入库财政收入5179万元，有效弥补税收短板，确保财政收入任务全面完成。三是盘活土地资源，增加财政收入。提高土地拍卖基准价格，坚持“向土地存量要发展增量，向优化配置要发展质量”，结合市场趋势，对县城区、滨河新区、太白山旅游区等区域土地出让价格逐步提升，实现了土地出让收入的较大幅度增长。2022年我县土地出让成交量在远低于2021年的情况下，实现土地出让收入60701万元，较上年增长8.3%。四是向上争取财力性转移支付实现新突破。全年争取财力性转移支付资金11.3亿元，占全县争取资金完成数49.9%，其中：争取支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付，均衡性转移支付、民生兜底等多项转移支付资金位居全市第一；争取的基数性转移支付补助12744万元，同时这部分基数性转移支付补助纳入2023年财政预算财力，在有效缓解当年财政保障压力的同时，也为2023年财政运行奠定了好的基础。通过全力挖潜增收，全年完成争取资金任务22.3亿元；争取一般债券及再融资债券资金1.07亿元；争取专项债券项目资金4.1亿元；完成一般公共预算收入4.24亿元，为县域经济社会发展提供了较好的财力保障。

（二）精准统筹施策，稳住经济大盘子

面对新冠肺炎疫情导致风险挑战增多，稳增长、稳就业、稳物价面临新的挑战。积极落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的政策要求及中省市《扎实稳住经济的一揽子政策措施》文件精神，综合施策稳经济大盘、稳市场主体。一是发挥财政资金撬动引导作用，专项追加预算安排资金1145万元，靶向发力支持政府稳经济22条措施落实，促进经济增长。二是落实资金8079万元惠企助企。通过新增产能流动资金贷款贴息，普惠金融发展专项资金、重点企业超产超销专项资金等专项扶持资金，惠企助企，稳住经济社会发展“基本盘”，为全县高质量发展奠定坚实基础。三是积极落实减税降费政策。全年落实增值税留抵退税17002万元，通过大规模实施留抵退税，实现向企业注入流动资金，激发企业生产经营活力，促稳定、保增长、稳就业的联动效应明显；为支持制造业中小微企业发展，促进工业经济平稳运行，全年缓缴税款4673万元，实现放水养鱼、涵养税源。四是加大基础设施建设投入力度。投入1472万元支持文化旅游产业建设，引领文旅产业融合发展；投入10217万元支持眉凤路、文体中心、常兴火车站站前广场、农村公路“最后一公里”项目、老旧小区改造等重大基础设施项目建设；投入2036万元对重点企业实施奖补，支持招商引资工作，持续优化营商环境，支持实体经济发展。

（三）持续优化支出，坚定不移保民生

全年完成一般公共预算支出250377万元，其中民生支出达217862万元，占一般公共预算支出87%，“三保”支出有力有效。一是保证人员待遇按时足额发放。年初预算优先保证工资支出预算不留缺口。预算执行中，因政策变化，克服财政收支矛盾突出的现实状况，筹措资金19775万元，安排兑现乡村教师生活补助，为全县机关事业单位财政供养人员发放2021年目责奖，同时按照上级要求，对2022年目责奖2/3部分纳入工资逐月发放。2022年初全面提高村基层干部待遇，全年累计发放村干部待遇1615万元，较上年增长18%。二是足额落实民生配套资金。全年落实民生配套资金82339万元，保障教育、医疗、社保、文化、生态环保以及“三农”发展等基本民生领域支出需求，切实增进民生福祉。三是疫情防控保障有力。筹集资金5636万元专项用于疫情核酸检测、防控物资设备采购、隔离酒店征用、防控人员补助、公共卫生体系及重大疫情防控能力提升，为打赢疫情防控阻击战提供了坚实的后盾。四是全力保障教育经费。全年安排教育专项经费21650万元，足额落实国家奖（助）学金、寄宿生生活费补助、营养改善计划等政策，支持农村义务教育薄弱学校改造，保障教育公平和教学质量。五是加大社会保障投入。全年拨付农村低保、城市低保、重度残疾人生活救助、城乡居民基本养老保险、机关事业单位养老保险、就业资金共计24329万元，切实做好兜底保障，促进社会稳定发展。六是乡村振兴接续发力。严格落实过渡期内中省市县衔接推进乡村振兴相关政策，持续把巩固拓展脱贫攻坚成果作为保障重点，2022年安排到位衔接资金7870万元，总规模略高于2021年度水平，同时在资金安排中优先安排产业项目资金，促进乡村振兴。

（四）筑牢守牢底线，持之以恒防风险

一是严格执行“三保”范围和支出标准，以及资金专户管理规定，把财政供养人员工资、养老金发放、债务资金兑付支出摆在首要位置，确保不发生财政支付风险。二是强化工资、基本民生、乡村振兴等资金专项库款保障管理，实时监测库款保障水平，确保库款规模处于合理水平。三是积极化解财政运行风险。针对历史性原因，我县财政暂付款规模大的问题，统筹一般预算和基金预算，全年清理化解财政暂付款20016万元，严格控制暂付性款项总体规模，防范库款运行风险。四是加强债务管理。建立健全债务闭环管理体系，风险预警应急处置机制，稳步推进各类债务化解工作。全年到期债务本金6571万元、利息7548万元，按时足额偿付，隐性债务偿还率100%。五是加强债券资金管理，紧盯“两新一重”和国家支持领域，2022年成功申报8个稳投资、惠民生、补短板、增后劲的专项债券项目，到位资金4.1亿元。六是积极开展财经秩序专项整治行动。从减税降费、政府过紧日子、债务管理等七个领域，对全县所有预算单位开展专项整治行动，切实发挥财政监督职能，严肃财经纪律，确保财政资金安全运行。

（五）深化财政改革，锲而不舍促发展

一是进一步深化预算管理制度改革，制定我县“三保”支出标准，建立健全科学完备、动态管理的预算支出定额标准体系，切实发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用。二是强化预算执行管理，实行财政支出进度分月控制，提高预算执行效率，强化专项资金、绩效运行监控、预算一体化管理，库款保障在合理区间，充分发挥《财政资金拨付申请表》及《财政资金授权支付申请书》的约束作用，督促预算单位规范预算执行，预算指标管理日趋完善。三是优化财政内部管理，重新划定股室职能，强化预算绩效评审、政府债务管理，提升财政管理和服务能力。四是成立县财政金融风险化解委员会，持续强化财政金融风险防范的组织领导和推动实施。抓实债务防控，细化“借、用、管、还”政府债务管理，牢牢守住债务风险底线。五是全面实施预算绩效管理，全县预算单位的绩效目标申报和部门整体支出绩效自评工作全覆盖，实现了预算和绩效管理一体化，提高了财政资金使用效益。六是严格落实财政资金直达机制，强化直达资金管理，坚守政策底线，规范资金使用，促进养老、医疗、就业、困难救助及教育补助等财政直达资金6.34亿元精准见效，兜牢兜实基本民生底线。

在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，财政工作还面临许多困难和问题，主要表现在：财政收入增长乏力、刚性支出不断增加；政府债务居高不下、财政包袱日益沉重； 财政资金不足与使用效益不高的问题并存，面对这些困难和问题，我们将高度重视，积极主动作为，通过深化改革、强化管理切实加以解决。