眉县城市建设投资经营有限公司2022年至2024年资产负债所有者权益及其他财务收支情况审计结果公告(二〇二五年十二月二十四日公告)

发布时间: 2025-12-24 11:30:00

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和2025年度审计工作计划，县审计局自2025年3月17日至5月30日对眉县城市建设投资经营有限公司（以下简称县城投公司）2022年至2024年资产、负债、所有者权益及其他财务收支情况实施了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和评价意见

县城投公司成立于2010年9月，注册资本8000万元，由眉县住房和城乡建设局出资成立，主要经营城市建设项目投资，城市建设用地收储、整理、经营开发，公共基础设施及配套设施的建设及运营等业务。截至2024年底，资产累计约18亿元。

账面显示，县城投公司2024年12月31日资产总额1808514220.68元，负债总额952450476.15元，所有者权益总额856063744.53元。县城投公司2022年至2024年收入总计7258234.54元，成本费用总计15237174.86元，利润总额－7978940.32元。审计结果表明，县城投公司提供的会计资料基本真实反映了资产负债所有权益情况，内控制度基本健全，执行基本规范，财务收支基本合法。

二、审计发现的主要问题

1．完工项目未进行工程决算；

2．出借资金未按时收回；

3．差旅费审批不严格；

4．违规发放加（值）班费。

三、审计处理意见及建议

对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。对完工项目未进行工程决算的问题，责成县城投公司完善相关手续，按照规定及时进行决算和审计，确保资产核算真实完整准确；对出借资金未按时收回的问题，责成县城投公司严格遵循相关法律法规，采取积极有效措施，及时收回出借资金；对差旅费审批不严格的问题，责成县城投公司健全财务制度，严格费用报销审核，规范单位差旅费管理；对违规发放加（值）班费的问题，责成县城投公司追回违规发放的资金，并在今后工作中严格规范津贴补贴发放行为。

四、审计发现问题整改情况

对完工项目未进行工程决算的问题，县城投公司加强与施工单位联系，督促加快工程结算进度，及时完善工程结算资料；对出借资金未按时收回的问题，县城投公司建立对外欠款清欠清收工作台账，制定清欠措施催收欠款，对有法院判决的4笔欠款启动执行程序，全面梳理公司应收账款科目，进行账务核销；对差旅费审批不严格的问题，县城投公司完善差旅费审批管理制度，明确审批流程，确保所有资金支付合法合规、有理有据；对违规发放加（值）班费的问题，县城投公司建立专项审计应退资金清单台账，已追回违规发放资金。

眉县审计局

2025年12月24日

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